Steuern
Anlage Vorsorgeaufwand – Angaben zu Vorsorgeaufwendungen ausfüllen
Mit der Anlage Vorsorgeaufwand machen Sie Beiträge zur Altersvorsorge sowie zur Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen-, Unfall- und Haftpflichtversicherung als Sonderausgaben geltend. Viele Werte liegen dem Finanzamt bereits elektronisch vor. Üblich ist die Abgabe über ELSTER; den Papiervordruck 2025 gibt es im Formular-Management-System des Bundes.
Finanzverwaltung (Bundesministerium der Finanzen / Finanzämter der Länder) (öffnet in neuem Tab)Zuletzt geprüft am 26.09.2026
Keine Rechts- oder Steuerberatung. Diese Seite erklärt das Formular allgemein und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Ob Ihnen eine Leistung zusteht oder welche Angabe in Ihrem Fall richtig ist, klären Sie bitte mit der zuständigen Stelle, einer Beratungsstelle oder einer Rechtsanwältin bzw. einem Rechtsanwalt, Steuerberaterin bzw. Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein.
Auf einen Blick
- Wer braucht das Formular?
- Alle, die in der Einkommensteuererklärung 2025 Vorsorgeaufwendungen geltend machen: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken oder Rürup-Verträgen, zur gesetzlichen oder privaten Kranken- und Pflegeversicherung, zur Arbeitslosenversicherung sowie zu Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeits- und bestimmten Lebensversicherungen. Bei Zusammenveranlagung füllen Ehegatten bzw. Lebenspartner die Anlage gemeinsam aus.
- Wo einreichen?
- Beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt, zusammen mit dem Hauptvordruck der Einkommensteuererklärung 2025.
- Frist
- Die Anlage folgt der Frist der Einkommensteuererklärung: für Pflichtveranlagungen 2025 ohne Steuerberatung bis 31.07.2026 (§ 149 Abs. 2 AO), mit Steuerberatung später (§ 149 Abs. 3 AO).
- Umfang
- 3 Seiten, 306 erkannte Felder
- Formularstand
- Anlage Vorsorgeaufwand 2025 (Vordruck 083, Fußzeile „2025AnlVor241NET – Oktober 2025“), 3 Seiten. Das Formular-Management-System erzeugt das PDF sitzungsgebunden über „Drucken“; die Datei ist nicht ausfüllbar (keine AcroForm-Felder). pdfUrl ist deshalb der FMS-Aufruf, kein direkter PDF-Link – form.pdf wurde am 26.09.2026 so heruntergeladen.
- Online-Alternative
- Die zuständige Stelle bietet auch einen Online-Antrag an. Ausfüllpilot hilft, wenn Sie das PDF-Formular nutzen möchten oder müssen.
Das brauchen Sie
- Lohnsteuerbescheinigung(en) 2025 (Nr. 22–27: Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge, Arbeitgeberzuschüsse)
- Beitragsbescheinigungen der Kranken- und Pflegeversicherung (bei Selbstzahlern, privat Versicherten, Rentnern)
- Bescheinigung über Beiträge zu Rürup-/Basisrentenverträgen bzw. zum Versorgungswerk
- Beitragsnachweise für Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherungen
- Angaben zu Beitragserstattungen und steuerfreien Zuschüssen (z. B. Bonuszahlungen der Krankenkasse, Zuschuss der Deutschen Rentenversicherung)
- Bei Beiträgen für andere Personen: Steuer-ID, Name und Geburtsdatum der mitversicherten Person
Ausfüllhilfe: Abschnitt für Abschnitt
Was in jeden Abschnitt gehört, welche Angaben verlangt werden und worauf Sie achten sollten.
Kopf – Name, Steuernummer
Name, Vorname und Steuernummer. Bei Zusammenveranlagung gibt es nur eine gemeinsame Anlage mit Spalten für Person A und Person B.
Verlangte Angaben
- Name
- Vorname
- Steuernummer
Tipps
- Die Spalten „Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A“ und „Ehefrau / Person B“ entsprechen der Reihenfolge im Hauptvordruck.
Beiträge zur Altersvorsorge (Zeilen 4–10)
Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung, Beiträge zu Versorgungswerken und landwirtschaftlicher Alterskasse, freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Erstattungen, Rürup-Verträge, Arbeitgeberanteil sowie Arbeitgeberanteil bei pauschal besteuerten Minijobs.
Verlangte Angaben
- 4 Arbeitnehmeranteil laut Nr. 23 a / b der Lohnsteuerbescheinigung
- 5 Beiträge zur landwirtschaftlichen Alterskasse; zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen
- 6 Beiträge zu gesetzlichen Rentenversicherungen
- 7 Erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu den Zeilen 4 bis 6
- 8 Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (sog. Rürup-Verträge)
- 9 Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nr. 22 a / b der Lohnsteuerbescheinigung
- 10 Arbeitgeberanteil zu gesetzlichen Rentenversicherungen im Rahmen einer pauschal besteuerten geringfügigen Beschäftigung
Tipps
- Riester-Beiträge gehören nicht hierher, sondern in die Anlage AV.
- Mit „e“ gekennzeichnete Zeilen nur ausfüllen, wenn die elektronisch übermittelten Daten fehlen oder abweichen.
Inländische gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung (Zeilen 11–22)
Arbeitnehmerbeiträge laut Lohnsteuerbescheinigung, Beiträge von Selbstzahlern und Rentnern, Anteile mit/ohne Krankengeldanspruch, Erstattungen, Zuschüsse und Beiträge für Wahl- und Zusatzleistungen.
Verlangte Angaben
- 11 Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nr. 25
- 12 In Zeile 11 enthaltene Beiträge ohne Anspruch auf Krankengeld
- 13 Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr. 26
- 14–15 Erstattete Beiträge
- 16–18 Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen ohne Lohnsteuerbescheinigung (z. B. Rentner, freiwillig versicherte Selbstzahler)
- 19–21 Erstattungen und Zuschüsse
- 22 Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge (Wahlleistungen, Zusatzversicherungen)
Tipps
- Beitragsrückerstattungen und Bonuszahlungen der Kasse mindern die Beiträge und gehören in die Erstattungszeilen.
Inländische private Kranken- und Pflegeversicherung (Zeilen 23–27)
Beiträge zur privaten Basis-Krankenversicherung und Pflege-Pflichtversicherung, Erstattungen, Zuschüsse Dritter und Beiträge für Wahlleistungen.
Verlangte Angaben
- 23 Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (nur Basisabsicherung)
- 24 Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen
- 25 Erstattete Beiträge
- 26 Zuschuss von dritter Seite
- 27 Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge
Tipps
- Die Aufteilung in Basisabsicherung und Wahlleistungen steht in der Beitragsbescheinigung des Versicherers.
Ausländische Kranken- und Pflegeversicherung, Arbeitgeberzuschüsse (Zeilen 28–37)
Beiträge zu ausländischen, mit inländischen vergleichbaren Versicherungen sowie steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse laut Nr. 24 a–c der Lohnsteuerbescheinigung.
Verlangte Angaben
- 28–33 Beiträge zur ausländischen Kranken- und Pflegeversicherung
- 34 Gesetzliche Krankenversicherung laut Nr. 24 a
- 35 Private Krankenversicherung laut Nr. 24 b
- 36 Gesetzliche Pflegeversicherung laut Nr. 24 c
Beiträge für andere Personen (Zeilen 38–42)
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, die Sie als Versicherungsnehmer für andere Personen gezahlt haben – etwa für Kinder ohne Anspruch auf Kindergeld.
Verlangte Angaben
- Identifikationsnummer der mitversicherten Person
- Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person
- 39 Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (Basisabsicherung)
- 40 Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen
- 41 Erstattete Beiträge
- 42 Beiträge ohne Basisabsicherung (Wahlleistungen, Zusatzversicherungen)
Tipps
- Für Kinder mit Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag gehören die Beiträge in die Anlage Kind.
Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen (Zeilen 43–48)
Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung sowie Beiträge zu Versicherungen gegen Arbeitslosigkeit, Erwerbs- und Berufsunfähigkeits-, Unfall-, Haftpflicht- und Risikolebensversicherungen und zu Altverträgen (Beginn vor 2005).
Verlangte Angaben
- 43 Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nr. 27
- 44–48 Beiträge zu Arbeitslosen-, Erwerbs-/Berufsunfähigkeits-, Unfall-, Haftpflicht-, Risikolebens- und Renten-/Lebensversicherungen (vor dem 1.1.2005)
Tipps
- Laut Anleitung wirken sich diese Beiträge nur bis zu einem Höchstbetrag von 2.800 € oder 1.900 € aus, soweit dieser nicht schon durch Basis-Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft ist.
- Bei der Kfz-Versicherung zählt nur der Haftpflichtanteil, nicht die Kasko.
Ergänzende Angaben (Zeilen 49–55)
Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse oder Beihilfen zur Krankenversicherung sowie Angaben zu Tätigkeiten ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht (z. B. Beamte, Gesellschafter-Geschäftsführer) und Betriebsrenten.
Verlangte Angaben
- 49 Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse, Arbeitgeberbeiträge oder Beihilfen (1 = Ja / 2 = Nein)
- 50–53 Keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht als Beamter/Beamtin, Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer/in oder sonstige Tätigkeit; Anwartschaft auf Altersversorgung
- 54–55 Arbeitslohn aus einem nicht aktiven Dienstverhältnis (z. B. Betriebsrente)
Tipps
- Diese Angaben beeinflussen die Kürzung des Höchstbetrags für Altersvorsorgeaufwendungen – im Zweifel die Anleitung lesen oder beim Finanzamt nachfragen.
Alle 306 erkannten Felder mit Beispielwerten (6 im Muster ausgefüllt)
So hat Ausfüllpilot die Felder dieses Formulars erkannt. Die Beispielwerte sind erfunden und stammen aus dem Muster unten.
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Name | Textfeld | – |
| 2025 | Textfeld | – |
| 1 | Textfeld | Mustermann |
| Anlage Vorsor- | Ankreuzfeld | – |
| geaufwand | Ankreuzfeld | – |
| 2 | Textfeld | Max |
| geaufwand | Ankreuzfeld | – |
| Anlage Vorsor- | Textfeld | – |
| geaufwand | Textfeld | – |
| veranlagung von Ehegatten / Lebens- | Textfeld | – |
| Steuernummer | Textfeld | 000/000/00000 |
| partnern gemeinsam auszufüllen | Ankreuzfeld | – |
| Diese Anlage ist bei Zusammen- | Textfeld | – |
| Diese Anlage ist bei Zusammen- | Textfeld | – |
| Steuernummer | Textfeld | – |
| Angaben zu Vorsorgeaufwendungen | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A | Textfeld | – |
| Zeilen liegen im Regelfall vor und müssen | Textfeld | – |
| Beiträge zur Altersvorsorge | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / | Textfeld | – |
| Arbeitnehmeranteil laut Nr | Textfeld | 3906 |
| ,– 400 | Textfeld | – |
| Arbeitnehmeranteil laut Nr | Textfeld | – |
| Arbeitnehmeranteil laut Nr | Textfeld | – |
| Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherun- | Textfeld | – |
| Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherun- | Textfeld | – |
| Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherun- | Textfeld | – |
| 5 | Textfeld | – |
| 5 | Textfeld | – |
| Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherun- gen vergleichbare Leistungen | Auswahl | – |
| – ohne Beiträge, die in Zeile 4 geltend | Textfeld | – |
| ,– 401 | Textfeld | – |
| ,– 402 ,– | Textfeld | – |
| 6 | Textfeld | – |
| 6 | Textfeld | – |
| gen vergleichbare Leistungen erbringen | Auswahl | – |
| – ohne Beiträge, die in Zeile 4 geltend | Textfeld | – |
| ,– 402 | Textfeld | – |
| Erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu | Auswahl | – |
| 309 | Textfeld | – |
| ,– 409 | Textfeld | – |
| 7 | Ankreuzfeld | – |
| schüsse) | Ankreuzfeld | – |
| ,– 403 | Textfeld | – |
| macht werden – | Textfeld | – |
| macht werden – | Textfeld | – |
| 303 | Textfeld | – |
| ,– 404 | Textfeld | – |
| 10 | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nr | Textfeld | – |
| einer pauschal besteuerten geringfügigen Beschäftigung 306 | Textfeld | – |
| 406 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 406 | Textfeld | – |
| ,– 406 ,– | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil zu gesetzlichen Rentenversicherungen im Rahmen einer pauschal | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung | Ankreuzfeld | – |
| Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung | Ankreuzfeld | – |
| Beiträge zur inländischen gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| 320 | Textfeld | 3066 |
| ,– 420 | Textfeld | – |
| 12 | Textfeld | – |
| 322 | Textfeld | – |
| 422 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 422 | Textfeld | – |
| ,– 422 ,– | Textfeld | – |
| 323 | Textfeld | 714 |
| ,– 423 | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr | Textfeld | – |
| 323 | Textfeld | – |
| ,– 424 | Textfeld | – |
| 325 | Textfeld | – |
| ,– 425 | Textfeld | – |
| 15 | Ankreuzfeld | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Textfeld | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Textfeld | – |
| len Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zu Krankenversicherungen | Textfeld | – |
| 16 | Ankreuzfeld | – |
| 326 | Textfeld | – |
| ,– 426 | Textfeld | – |
| 17 | Textfeld | – |
| – ohne Beiträge, die in Zeile 11 geltend | Textfeld | – |
| In Zeile 16 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus | Auswahl | – |
| denen sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt 328 | Textfeld | – |
| ,– 428 | Textfeld | – |
| ,– 428 ,– | Textfeld | – |
| Beiträge zu sozialen Pflegeversicherungen | Textfeld | – |
| Beiträge zu sozialen Pflegeversicherungen | Textfeld | – |
| 329 | Textfeld | – |
| ,– 429 | Textfeld | – |
| (z | Textfeld | – |
| – ohne Beiträge, die in Zeile 13 geltend | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 16 bis 18 | Textfeld | – |
| 329 | Textfeld | – |
| 330 | Textfeld | – |
| ,– 430 | Textfeld | – |
| 20 | Textfeld | – |
| In Zeile 19 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus | Auswahl | – |
| denen sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt 331 | Textfeld | – |
| ,– 431 | Textfeld | – |
| ,– 431 ,– | Textfeld | – |
| (z. B. von der Deutschen Rentenversicherung) 332 | Textfeld | – |
| ,– 432 | Textfeld | – |
| EUR | Textfeld | – |
| EUR | Textfeld | – |
| EUR EUR | Textfeld | – |
| 338 | Textfeld | – |
| 438 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 438 | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenver- sicherungen | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenver- sicherungen | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenver- sicherungen | Textfeld | – |
| EUR | Textfeld | – |
| EUR | Textfeld | – |
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung | Ankreuzfeld | – |
| Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Beiträge zur inländischen privaten Kranken- und Pflegeversicherung Steuerpflichtige | Textfeld | – |
| Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| 350 | Textfeld | – |
| ,– 450 | Textfeld | – |
| Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen 351 | Textfeld | – |
| ,– 451 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 23 und 24 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 23 und 24 | Textfeld | – |
| 352 | Textfeld | – |
| ,– 452 | Textfeld | – |
| 26 | Ankreuzfeld | – |
| 26 | Ankreuzfeld | – |
| 26 | Ankreuzfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| ,– 453 | Textfeld | – |
| 26 | Ankreuzfeld | – |
| oder zu zusätzlichen Pflegeversicherungen abzüglich erstatteter Bei- | Textfeld | – |
| oder zu zusätzlichen Pflegeversicherungen abzüglich erstatteter Bei- | Textfeld | – |
| oder zu zusätzlichen Pflegeversicherungen abzüglich erstatteter Bei- | Textfeld | – |
| oder zu zusätzlichen Pflegeversicherungen abzüglich erstatteter Bei- | Textfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 454 | Textfeld | – |
| ,– 454 | Textfeld | – |
| EUR EUR | Ankreuzfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 433 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 433 | Textfeld | – |
| zur Krankenversicherung, die mit einer inländischen Krankenversiche- rung | Auswahl | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 434 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 434 | Textfeld | – |
| Beiträge | Textfeld | – |
| Beiträge | Textfeld | – |
| – ohne Beträge laut Zeile 36 – ) | Auswahl | – |
| – ohne Beträge laut Zeile 36 – ) | Textfeld | – |
| – ohne Beträge laut Zeile 36 – ) | Textfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 435 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 435 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 28 bis 30 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 28 bis 30 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 28 bis 30 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 28 bis 30 | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung | Ankreuzfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung | Auswahl | – |
| ,– | Textfeld | – |
| ,– 436 | Textfeld | – |
| In Zeile 31 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus | Ankreuzfeld | – |
| In Zeile 31 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus | Textfeld | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Textfeld | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Auswahl | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Textfeld | – |
| denen sich kein Anspruch auf Krankengeld ergibt, und | Ankreuzfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 437 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 437 | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversi- | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversi- | Auswahl | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversi- | Textfeld | – |
| ,– | Textfeld | – |
| 439 | Ankreuzfeld | – |
| ,– 439 | Textfeld | – |
| ,– 439 ,– | Textfeld | – |
| Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse | Textfeld | – |
| Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse | Textfeld | – |
| Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse | Textfeld | – |
| EUR | Textfeld | – |
| 360 | Textfeld | – |
| ,– 460 | Textfeld | – |
| 361 | Textfeld | – |
| ,– 461 | Textfeld | – |
| 362 | Textfeld | – |
| ,– 462 | Textfeld | – |
| – „Andere Personen“ sind z. B. Kinder, für | Textfeld | – |
| vorzunehmen). – | Textfeld | – |
| Als Versicherungsnehmer für andere Personen übernommene Kranken- und | Textfeld | – |
| Identifikationsnummer der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Identifikationsnummer der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Identifikationsnummer der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Anspruch auf Kindergeld / Kinderfreibetrag besteht | Textfeld | – |
| Anspruch auf Kindergeld / Kinderfreibetrag besteht | Textfeld | – |
| Anspruch auf Kindergeld / Kinderfreibetrag besteht | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Ankreuzfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Ehegatten / Lebenspartner | Textfeld | – |
| 40 | Textfeld | – |
| 39 | Textfeld | – |
| 39 | Textfeld | – |
| rung, keine Wahlleistungen) | Textfeld | – |
| rung, keine Wahlleistungen) | Textfeld | – |
| 602 | Textfeld | – |
| Zu den Zeilen 39 und 40 | Textfeld | – |
| 41 | Ankreuzfeld | – |
| 42 | Textfeld | – |
| 42 | Textfeld | – |
| 42 | Textfeld | – |
| 42 | Textfeld | – |
| 42 | Textfeld | – |
| 2025AnlVor242NET | Textfeld | – |
| 2025AnlVor242NET | Textfeld | – |
| Basisabsicherung, z | Textfeld | – |
| 604 | Textfeld | – |
| 604 | Textfeld | – |
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen | Auswahl | – |
| Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen | Textfeld | – |
| Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen | Textfeld | – |
| Person A Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / | Textfeld | – |
| ,– 470 | Textfeld | – |
| ,– 470 | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nr | Textfeld | – |
| – ohne Beiträge, die in Zeile 43 geltend | Textfeld | – |
| – Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht und / oder Kapitallebensversicherungen | Ankreuzfeld | – |
| – Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht mit Laufzeitbeginn und erster | Ankreuzfeld | – |
| Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen | Ankreuzfeld | – |
| Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / | Textfeld | – |
| Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A | Textfeld | – |
| Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| = Nein 407 | Textfeld | – |
| = Nein | Textfeld | – |
| = Nein 407 2 = Nein | Ankreuzfeld | – |
| Es bestand 2025 keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht | Textfeld | – |
| Es bestand 2025 keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht | Textfeld | – |
| = Nein | Textfeld | – |
| 50 | Ankreuzfeld | – |
| 50 | Textfeld | – |
| – als Beamter / Beamtin | Ankreuzfeld | – |
| – als Beamter / Beamtin | Ankreuzfeld | – |
| – als Beamter / Beamtin | Ankreuzfeld | – |
| 380 | Ankreuzfeld | – |
| 380 | Textfeld | – |
| = Ja 480 | Textfeld | – |
| = Ja | Textfeld | – |
| = Ja 480 1 = Ja | Ankreuzfeld | – |
| Geschäftsführer/in | Ankreuzfeld | – |
| Geschäftsführer/in | Ankreuzfeld | – |
| – als Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter- | Ankreuzfeld | – |
| – als Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter- | Ankreuzfeld | – |
| 381 | Ankreuzfeld | – |
| 381 | Textfeld | – |
| 1 = Ja | Textfeld | – |
| = Ja 481 | Textfeld | – |
| = Ja | Textfeld | – |
| = Ja 481 1 = Ja | Ankreuzfeld | – |
| – als Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter- | Auswahl | – |
| 382 | Textfeld | – |
| = Ja 482 | Textfeld | – |
| = Ja | Textfeld | – |
| = Ja 482 1 = Ja | Ankreuzfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Ankreuzfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Ankreuzfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Ankreuzfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Ankreuzfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Aufgrund des genannten Dienstverhältnisses / der Tätigkeit be- | Ankreuzfeld | – |
| Aufgrund des genannten Dienstverhältnisses / der Tätigkeit be- | Ankreuzfeld | – |
| = Ja | Ankreuzfeld | – |
| = Ja 2 = Nein | Textfeld | – |
| 483 | Textfeld | – |
| = Ja 2 = Nein | Textfeld | – |
| Es wurde Arbeitslohn aus einem nicht aktiven Dienstverhältnis | Textfeld | – |
| Es wurde Arbeitslohn aus einem nicht aktiven Dienstverhältnis | Textfeld | – |
| Dienstverhältnis – | Textfeld | – |
| Dienstverhältnis – | Textfeld | – |
| insbesondere Betriebsrente / Werkspension – bezogen, bei dem | Auswahl | – |
| 385 | Textfeld | – |
| = Ja | Textfeld | – |
| 485 | Textfeld | – |
| = Ja | Textfeld | – |
Muster: So sieht ein ausgefülltes Formular aus
Ausgefüllt von der Ausfüll-Engine mit erfundenen Beispieldaten und mit „MUSTER“ gekennzeichnet – nicht einreichen.
Fülltest bestanden am 26.09.2026: 6 Beispielwerte, 306 erkannte Felder.
Häufige Fehler
- Werte von der Lohnsteuerbescheinigung abgeschrieben, obwohl sie elektronisch vorliegen („e“-Zeilen) – nur bei Abweichungen eintragen.
- Beitragsrückerstattungen oder Bonuszahlungen der Krankenkasse nicht angegeben.
- Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen als Basisabsicherung eingetragen.
- Riester-Beiträge hier statt in der Anlage AV eingetragen.
- Beiträge für Kinder mit Kindergeldanspruch hier statt in der Anlage Kind angegeben.
- Bei Zusammenveranlagung zwei getrennte Anlagen abgegeben statt einer gemeinsamen.
Wo und bis wann Sie den Antrag einreichen
- Wo
- Beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt, zusammen mit dem Hauptvordruck der Einkommensteuererklärung 2025.
- Wie
- Üblich ist die elektronische Abgabe über ELSTER oder eine Steuersoftware. Wer keine Gewinneinkünfte hat, ist nicht zur elektronischen Abgabe verpflichtet (§ 25 Abs. 4 EStG) und kann den Papiervordruck ausdrucken und unterschrieben einreichen.
- Frist
- Die Anlage folgt der Frist der Einkommensteuererklärung: für Pflichtveranlagungen 2025 ohne Steuerberatung bis 31.07.2026 (§ 149 Abs. 2 AO), mit Steuerberatung später (§ 149 Abs. 3 AO).
Ausfüllpilot übermittelt nichts an Behörden. Nach dem Ausfüllen laden Sie das PDF herunter und reichen es selbst ein – eine Übersicht über Fristen bei Anträgen gibt der Ratgeber Fristen.
Häufige Fragen
Brauche ich die Anlage Vorsorgeaufwand, wenn ich nur Angestellter bin?
Die Beiträge aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber elektronisch; die mit „e“ gekennzeichneten Zeilen müssen Sie nur ausfüllen, wenn die Daten fehlen oder abweichen. Die Anlage brauchen Sie aber für Beiträge, die dem Finanzamt nicht vorliegen, etwa Haftpflicht-, Unfall- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen oder einen Rürup-Vertrag.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Wirken sich Haftpflicht- und Unfallversicherung steuerlich aus?
Sie gehören in die Zeilen 44 bis 48. Laut amtlicher Anleitung wirken sie sich nur bis zum Höchstbetrag von 2.800 € oder 1.900 € aus, soweit dieser nicht schon durch Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft ist. Bei vielen Arbeitnehmern ist das bereits der Fall.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Füllen Ehepaare zwei Anlagen aus?
Nein. Bei Zusammenveranlagung füllen Ehegatten bzw. Lebenspartner die Anlage Vorsorgeaufwand gemeinsam aus; der Vordruck hat getrennte Spalten für Person A und Person B.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Wohin gehören Riester-Beiträge?
Nicht in die Anlage Vorsorgeaufwand, sondern in die Anlage AV. Der Vordruck weist in Zeile 8 und bei den weiteren Vorsorgeaufwendungen ausdrücklich darauf hin.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Hilft Ausfüllpilot bei steuerlichen Fragen?
Nein. Ausfüllpilot erklärt nur den Vordruck und gibt keine Steuerberatung. Bei individuellen Fragen helfen das Finanzamt, ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberatung.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Quellen
- Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung – Recherche-Stand 26.09.2026
- Landesamt für Steuern Niedersachsen – Einkommensteuer 2025 (Vordrucke) – Recherche-Stand 26.09.2026
- § 149 AO – Abgabe der Steuererklärungen – Recherche-Stand 26.09.2026
- § 25 EStG – Veranlagungszeitraum, Steuererklärungspflicht – Recherche-Stand 26.09.2026
- ELSTER[ungeprüft]
Was noch nicht geprüft ist (4)
- [ungeprüft] Die amtliche Anleitung (Anltg_Vorsorg_25.pdf) wurde über das FMS geladen; sie hat keine stabile URL und ist über den FMS-Aufruf zitiert.
- [ungeprüft] Welcher der beiden Höchstbeträge (2.800 € / 1.900 €) im Einzelfall gilt und der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen 2025 werden bewusst nicht erläutert (keine Steuerberatung; § 10 Abs. 3/4 EStG nicht abgerufen).
- [ungeprüft] Engine-Erkennung: nicht ausfüllbares PDF; das Muster füllt nur geprüfte Felder auf Seite 1 (Name, Vorname, Steuernummer, Zeilen 4, 11, 13 Person A). Auf Seite 1 wurden u. a. die Felder 303/304 zu einem Feld zusammengefasst.
- [ungeprüft] ELSTER-Link nicht abgerufen.
Ausfüllpilot ist ein unabhängiger Dienst und kein Angebot der ausgebenden Stelle. Wir leisten keine Rechts- oder Steuerberatung. Von der KI vorgeschlagene Angaben sind gekennzeichnet KI – bitte prüfen Sie alle Angaben vor dem Absenden.
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