Steuern
Anlage Vorsorgeaufwand – Angaben zu Vorsorgeaufwendungen ausfüllen
Mit der Anlage Vorsorgeaufwand machen Sie Beiträge zur Altersvorsorge sowie zur Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen-, Unfall- und Haftpflichtversicherung als Sonderausgaben geltend. Viele Werte liegen dem Finanzamt bereits elektronisch vor. Üblich ist die Abgabe über ELSTER; den Papiervordruck 2025 gibt es im Formular-Management-System des Bundes.
Finanzverwaltung (Bundesministerium der Finanzen / Finanzämter der Länder) (öffnet in neuem Tab)Zuletzt geprüft am 26.09.2026
Keine Rechts- oder Steuerberatung. Diese Seite erklärt das Formular allgemein und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Ob Ihnen eine Leistung zusteht oder welche Angabe in Ihrem Fall richtig ist, klären Sie bitte mit der zuständigen Stelle, einer Beratungsstelle oder einer Rechtsanwältin bzw. einem Rechtsanwalt, Steuerberaterin bzw. Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein.
Auf einen Blick
- Wer braucht das Formular?
- Alle, die in der Einkommensteuererklärung 2025 Vorsorgeaufwendungen geltend machen: Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken oder Rürup-Verträgen, zur gesetzlichen oder privaten Kranken- und Pflegeversicherung, zur Arbeitslosenversicherung sowie zu Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeits- und bestimmten Lebensversicherungen. Bei Zusammenveranlagung füllen Ehegatten bzw. Lebenspartner die Anlage gemeinsam aus.
- Wo einreichen?
- Beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt, zusammen mit dem Hauptvordruck der Einkommensteuererklärung 2025.
- Frist
- Die Anlage folgt der Frist der Einkommensteuererklärung: für Pflichtveranlagungen 2025 ohne Steuerberatung bis 31.07.2026 (§ 149 Abs. 2 AO), mit Steuerberatung später (§ 149 Abs. 3 AO).
- Umfang
- 3 Seiten, 100 erkannte Felder
- Formularstand
- Anlage Vorsorgeaufwand 2025 (Vordruck 083, Fußzeile „2025AnlVor241NET – Oktober 2025“), 3 Seiten. Das Formular-Management-System erzeugt das PDF sitzungsgebunden über „Drucken“; die Datei ist nicht ausfüllbar (keine AcroForm-Felder). pdfUrl ist deshalb der FMS-Aufruf, kein direkter PDF-Link – form.pdf wurde am 26.09.2026 so heruntergeladen.
- Online-Alternative
- Die zuständige Stelle bietet auch einen Online-Antrag an. Ausfüllpilot hilft, wenn Sie das PDF-Formular nutzen möchten oder müssen.
Das brauchen Sie
- Lohnsteuerbescheinigung(en) 2025 (Nr. 22–27: Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge, Arbeitgeberzuschüsse)
- Beitragsbescheinigungen der Kranken- und Pflegeversicherung (bei Selbstzahlern, privat Versicherten, Rentnern)
- Bescheinigung über Beiträge zu Rürup-/Basisrentenverträgen bzw. zum Versorgungswerk
- Beitragsnachweise für Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeits- und Risikolebensversicherungen
- Angaben zu Beitragserstattungen und steuerfreien Zuschüssen (z. B. Bonuszahlungen der Krankenkasse, Zuschuss der Deutschen Rentenversicherung)
- Bei Beiträgen für andere Personen: Steuer-ID, Name und Geburtsdatum der mitversicherten Person
Ausfüllhilfe: Abschnitt für Abschnitt
Kopf – Name, Steuernummer
Name, Vorname und Steuernummer. Bei Zusammenveranlagung gibt es nur eine gemeinsame Anlage mit Spalten für Person A und Person B.
Verlangte Angaben
- Name
- Vorname
- Steuernummer
Tipps
- Die Spalten „Steuerpflichtige Person / Ehemann / Person A“ und „Ehefrau / Person B“ entsprechen der Reihenfolge im Hauptvordruck.
Beiträge zur Altersvorsorge (Zeilen 4–10)
Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung, Beiträge zu Versorgungswerken und landwirtschaftlicher Alterskasse, freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Erstattungen, Rürup-Verträge, Arbeitgeberanteil sowie Arbeitgeberanteil bei pauschal besteuerten Minijobs.
Verlangte Angaben
- 4 Arbeitnehmeranteil laut Nr. 23 a / b der Lohnsteuerbescheinigung
- 5 Beiträge zur landwirtschaftlichen Alterskasse; zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen
- 6 Beiträge zu gesetzlichen Rentenversicherungen
- 7 Erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu den Zeilen 4 bis 6
- 8 Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (sog. Rürup-Verträge)
- 9 Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nr. 22 a / b der Lohnsteuerbescheinigung
- 10 Arbeitgeberanteil zu gesetzlichen Rentenversicherungen im Rahmen einer pauschal besteuerten geringfügigen Beschäftigung
Tipps
- Riester-Beiträge gehören nicht hierher, sondern in die Anlage AV.
- Mit „e“ gekennzeichnete Zeilen nur ausfüllen, wenn die elektronisch übermittelten Daten fehlen oder abweichen.
Inländische gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung (Zeilen 11–22)
Arbeitnehmerbeiträge laut Lohnsteuerbescheinigung, Beiträge von Selbstzahlern und Rentnern, Anteile mit/ohne Krankengeldanspruch, Erstattungen, Zuschüsse und Beiträge für Wahl- und Zusatzleistungen.
Verlangte Angaben
- 11 Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nr. 25
- 12 In Zeile 11 enthaltene Beiträge ohne Anspruch auf Krankengeld
- 13 Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr. 26
- 14–15 Erstattete Beiträge
- 16–18 Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen ohne Lohnsteuerbescheinigung (z. B. Rentner, freiwillig versicherte Selbstzahler)
- 19–21 Erstattungen und Zuschüsse
- 22 Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge (Wahlleistungen, Zusatzversicherungen)
Tipps
- Beitragsrückerstattungen und Bonuszahlungen der Kasse mindern die Beiträge und gehören in die Erstattungszeilen.
Inländische private Kranken- und Pflegeversicherung (Zeilen 23–27)
Beiträge zur privaten Basis-Krankenversicherung und Pflege-Pflichtversicherung, Erstattungen, Zuschüsse Dritter und Beiträge für Wahlleistungen.
Verlangte Angaben
- 23 Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (nur Basisabsicherung)
- 24 Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen
- 25 Erstattete Beiträge
- 26 Zuschuss von dritter Seite
- 27 Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge
Tipps
- Die Aufteilung in Basisabsicherung und Wahlleistungen steht in der Beitragsbescheinigung des Versicherers.
Ausländische Kranken- und Pflegeversicherung, Arbeitgeberzuschüsse (Zeilen 28–37)
Beiträge zu ausländischen, mit inländischen vergleichbaren Versicherungen sowie steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse laut Nr. 24 a–c der Lohnsteuerbescheinigung.
Verlangte Angaben
- 28–33 Beiträge zur ausländischen Kranken- und Pflegeversicherung
- 34 Gesetzliche Krankenversicherung laut Nr. 24 a
- 35 Private Krankenversicherung laut Nr. 24 b
- 36 Gesetzliche Pflegeversicherung laut Nr. 24 c
Beiträge für andere Personen (Zeilen 38–42)
Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, die Sie als Versicherungsnehmer für andere Personen gezahlt haben – etwa für Kinder ohne Anspruch auf Kindergeld.
Verlangte Angaben
- Identifikationsnummer der mitversicherten Person
- Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person
- 39 Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (Basisabsicherung)
- 40 Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen
- 41 Erstattete Beiträge
- 42 Beiträge ohne Basisabsicherung (Wahlleistungen, Zusatzversicherungen)
Tipps
- Für Kinder mit Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag gehören die Beiträge in die Anlage Kind.
Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen (Zeilen 43–48)
Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung sowie Beiträge zu Versicherungen gegen Arbeitslosigkeit, Erwerbs- und Berufsunfähigkeits-, Unfall-, Haftpflicht- und Risikolebensversicherungen und zu Altverträgen (Beginn vor 2005).
Verlangte Angaben
- 43 Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nr. 27
- 44–48 Beiträge zu Arbeitslosen-, Erwerbs-/Berufsunfähigkeits-, Unfall-, Haftpflicht-, Risikolebens- und Renten-/Lebensversicherungen (vor dem 1.1.2005)
Tipps
- Laut Anleitung wirken sich diese Beiträge nur bis zu einem Höchstbetrag von 2.800 € oder 1.900 € aus, soweit dieser nicht schon durch Basis-Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft ist.
- Bei der Kfz-Versicherung zählt nur der Haftpflichtanteil, nicht die Kasko.
Ergänzende Angaben (Zeilen 49–55)
Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse oder Beihilfen zur Krankenversicherung sowie Angaben zu Tätigkeiten ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht (z. B. Beamte, Gesellschafter-Geschäftsführer) und Betriebsrenten.
Verlangte Angaben
- 49 Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse, Arbeitgeberbeiträge oder Beihilfen (1 = Ja / 2 = Nein)
- 50–53 Keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht als Beamter/Beamtin, Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer/in oder sonstige Tätigkeit; Anwartschaft auf Altersversorgung
- 54–55 Arbeitslohn aus einem nicht aktiven Dienstverhältnis (z. B. Betriebsrente)
Tipps
- Diese Angaben beeinflussen die Kürzung des Höchstbetrags für Altersvorsorgeaufwendungen – im Zweifel die Anleitung lesen oder beim Finanzamt nachfragen.
Alle 100 erkannten Felder mit Beispielwerten (6 im Muster ausgefüllt)
So hat Ausfüllpilot die Felder dieses Formulars erkannt. Die Beispielwerte sind erfunden und stammen aus dem Muster unten.
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Name | Textfeld | Mustermann |
| Vorname | Textfeld | Max |
| Steuernummer | Textfeld | 000/000/00000 |
| Person A Ehefrau / Person B | Textfeld | – |
| Arbeitnehmeranteil laut Nr. 23 a / b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 300) | Textfeld | 3906 |
| Arbeitnehmeranteil laut Nr. 23 a / b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 400) | Textfeld | – |
| ohne Beiträge, die in Zeile 4 geltend gemacht werden (Kz 301) | Textfeld | – |
| Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherungen vergleichbare Leistungen erbringen (Kz 401) | Textfeld | – |
| ohne Beiträge, die in Zeile 4 geltend gemacht werden (Kz 302) | Textfeld | – |
| Beiträge zu gesetzlichen Rentenversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 4 geltend (Kz 402) | Textfeld | – |
| Erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu den Zeilen 4 bis (Kz 309) | Textfeld | – |
| Erstattete Beiträge und / oder steuerfreie Zuschüsse zu den Zeilen 4 bis (Kz 409) | Textfeld | – |
| Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (Kz 303) | Textfeld | – |
| Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (Kz 403) | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nr. 22 a / b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 304) | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil / -zuschuss laut Nr. 22 a / b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 404) | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil zu gesetzlichen Rentenversicherungen im Rahmen einer pauschal besteuerten geringfügigen Beschäftigung | Textfeld | – |
| Arbeitgeberanteil zu gesetzlichen Rentenversicherungen im Rahmen einer pauschal besteuerten geringfügigen Beschäftigung | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nr. 25 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 320) | Textfeld | 3066 |
| Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen laut Nr. 25 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 420) | Textfeld | – |
| In Zeile 11 enthaltene Beiträge, aus denen sich kein Anspruch auf (Kz 322) | Textfeld | – |
| In Zeile 11 enthaltene Beiträge, aus denen sich kein Anspruch auf (Kz 422) | Textfeld | – |
| In Zeile 11 enthaltene Beiträge, aus denen sich kein Anspruch auf | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr. 26 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 323) | Textfeld | 714 |
| Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen laut Nr. 26 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 423) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete (Kz 324) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete (Kz 424) | Textfeld | – |
| In Zeile 14 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 325) | Textfeld | – |
| In Zeile 14 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 425) | Textfeld | – |
| Beiträge zu Krankenversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 11 geltend gemacht (Kz 326) | Textfeld | – |
| Beiträge zu Krankenversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 11 geltend gemacht (Kz 426) | Textfeld | – |
| In Zeile 16 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch (Kz 328) | Textfeld | – |
| In Zeile 16 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch (Kz 428) | Textfeld | – |
| In Zeile 16 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch | Textfeld | – |
| Beiträge zu sozialen Pflegeversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 13 geltend (Kz 329) | Textfeld | – |
| Beiträge zu sozialen Pflegeversicherungen – ohne Beiträge, die in Zeile 13 geltend (Kz 429) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete (Kz 330) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung erstattete (Kz 430) | Textfeld | – |
| In Zeile 19 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch (Kz 331) | Textfeld | – |
| In Zeile 19 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch (Kz 431) | Textfeld | – |
| In Zeile 19 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich ein Anspruch | Textfeld | – |
| Zuschuss zu den Beiträgen laut den Zeilen 16 und / oder 18 (Kz 332) | Textfeld | – |
| Zuschuss zu den Beiträgen laut den Zeilen 16 und / oder 18 (Kz 432) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (Kz 338) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (Kz 438) | Textfeld | – |
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (Kz 350) | Textfeld | – |
| Beiträge zu privaten Krankenversicherungen (Kz 450) | Textfeld | – |
| Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen (Kz 351) | Textfeld | – |
| Beiträge zu Pflege-Pflichtversicherungen (Kz 451) | Textfeld | – |
| Von der privaten Kranken- und / oder Pflege-Pflichtversicherung erstattete Beiträge (Kz 352) | Textfeld | – |
| Von der privaten Kranken- und / oder Pflege-Pflichtversicherung erstattete Beiträge (Kz 452) | Textfeld | – |
| Zuschuss von dritter Seite zu den Beiträgen laut den Zeilen 23 und (Kz 353) | Textfeld | – |
| Zuschuss von dritter Seite zu den Beiträgen laut den Zeilen 23 und (Kz 453) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (Kz 354) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen (Kz 454) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 333) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 433) | Textfeld | – |
| In Zeile 28 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 334) | Textfeld | – |
| In Zeile 28 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 434) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 335) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 435) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung / Pflege- Pflichtversicherung erstattete (Kz 336) | Textfeld | – |
| Von der Kranken- und / oder sozialen Pflegeversicherung / Pflege- Pflichtversicherung erstattete (Kz 436) | Textfeld | – |
| In Zeile 31 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 337) | Textfeld | – |
| In Zeile 31 enthaltene Beiträge zur Krankenversicherung, aus denen sich kein Anspruch (Kz 437) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen und zusätzlichen Pflegeversicherungen (Kz 339) | Textfeld | – |
| Über die Basisabsicherung hinausgehende Beiträge zu Krankenversicherungen und zusätzlichen Pflegeversicherungen (Kz 439) | Textfeld | – |
| Gesetzliche Krankenversicherung laut Nr. 24 a der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 360) | Textfeld | – |
| Gesetzliche Krankenversicherung laut Nr. 24 a der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 460) | Textfeld | – |
| Private Krankenversicherung laut Nr. 24 b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 361) | Textfeld | – |
| Private Krankenversicherung laut Nr. 24 b der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 461) | Textfeld | – |
| Gesetzliche Pflegeversicherung laut Nr. 24 c der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 362) | Textfeld | – |
| Gesetzliche Pflegeversicherung laut Nr. 24 c der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 462) | Textfeld | – |
| Identifikationsnummer der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Name, Vorname, Geburtsdatum der mitversicherten Person | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 601) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 602) | Textfeld | – |
| Von der privaten Kranken- und / oder Pflege-Pflichtversicherung erstattete Beiträge (Kz 603) | Textfeld | – |
| Beiträge (Kz 604) | Textfeld | – |
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nr. 27 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 370) | Textfeld | – |
| Arbeitnehmerbeiträge zur Arbeitslosenversicherung laut Nr. 27 der Lohnsteuerbescheinigung (Kz 470) | Textfeld | – |
| ohne Beiträge, die in Zeile 43 geltend gemacht werden (Kz 500) | Textfeld | – |
| freiwilligen eigenständigen Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen (Kz 501) | Textfeld | – |
| Unfall- und Haftpflichtversicherungen sowie Risikoversicherungen, die nur für den Todesfall eine (Kz 502) | Textfeld | – |
| zeit von mindestens 12 Jahren sowie einem Laufzeitbeginn und der ersten Beitragszahlung (Kz 503) | Textfeld | – |
| ohne Altersvorsorgebeiträge, die in der Anlage AV geltend gemacht werden (Kz 504) | Textfeld | – |
| Haben Sie zu Ihrer Krankenversicherung oder Ihren Krankheitskosten Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse (Kz 307) | Textfeld | – |
| Haben Sie zu Ihrer Krankenversicherung oder Ihren Krankheitskosten Anspruch auf steuerfreie Zuschüsse (Kz 407) | Textfeld | – |
| als Beamter / Beamtin (Kz 380) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| als Beamter / Beamtin (Kz 480) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| als Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter- (Kz 381) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| als Vorstandsmitglied / GmbH-Gesellschafter- (Kz 481) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| als (z. B. Praktikant/in, Student/in im Praktikum) (Kz 382) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| als (z. B. Praktikant/in, Student/in im Praktikum) (Kz 482) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Tätigkeitsbezeichnung zu Zeile 52 | Textfeld | – |
| Aufgrund des genannten Dienstverhältnisses / der Tätigkeit bestand hingegen eine Anwartschaft auf (Kz 383) – 1 = Ja, 2 = Nein | Textfeld | – |
| Aufgrund des genannten Dienstverhältnisses / der Tätigkeit bestand hingegen eine Anwartschaft auf (Kz 483) – 1 = Ja, 2 = Nein | Textfeld | – |
| Bei Altersteilzeit ist hier keine Eintragung vorzunehmen (Kz 385) – 1 = Ja | Textfeld | – |
| Bei Altersteilzeit ist hier keine Eintragung vorzunehmen (Kz 485) – 1 = Ja | Textfeld | – |
Muster: So sieht ein ausgefülltes Formular aus
Fülltest bestanden am 25.10.2026: 6 Beispielwerte, 100 erkannte Felder.
Häufige Fehler
- Werte von der Lohnsteuerbescheinigung abgeschrieben, obwohl sie elektronisch vorliegen („e“-Zeilen) – nur bei Abweichungen eintragen.
- Beitragsrückerstattungen oder Bonuszahlungen der Krankenkasse nicht angegeben.
- Beiträge für Wahlleistungen oder Zusatzversicherungen als Basisabsicherung eingetragen.
- Riester-Beiträge hier statt in der Anlage AV eingetragen.
- Beiträge für Kinder mit Kindergeldanspruch hier statt in der Anlage Kind angegeben.
- Bei Zusammenveranlagung zwei getrennte Anlagen abgegeben statt einer gemeinsamen.
Wo und bis wann Sie den Antrag einreichen
- Wo
- Beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt, zusammen mit dem Hauptvordruck der Einkommensteuererklärung 2025.
- Wie
- Üblich ist die elektronische Abgabe über ELSTER oder eine Steuersoftware. Wer keine Gewinneinkünfte hat, ist nicht zur elektronischen Abgabe verpflichtet (§ 25 Abs. 4 EStG) und kann den Papiervordruck ausdrucken und unterschrieben einreichen.
- Frist
- Die Anlage folgt der Frist der Einkommensteuererklärung: für Pflichtveranlagungen 2025 ohne Steuerberatung bis 31.07.2026 (§ 149 Abs. 2 AO), mit Steuerberatung später (§ 149 Abs. 3 AO).
Ausfüllpilot übermittelt nichts an Behörden. Nach dem Ausfüllen laden Sie das PDF herunter und reichen es selbst ein – eine Übersicht über Fristen bei Anträgen gibt der Ratgeber Fristen.
Häufige Fragen
Brauche ich die Anlage Vorsorgeaufwand, wenn ich nur Angestellter bin?
Die Beiträge aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber elektronisch; die mit „e“ gekennzeichneten Zeilen müssen Sie nur ausfüllen, wenn die Daten fehlen oder abweichen. Die Anlage brauchen Sie aber für Beiträge, die dem Finanzamt nicht vorliegen, etwa Haftpflicht-, Unfall- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen oder einen Rürup-Vertrag.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Wirken sich Haftpflicht- und Unfallversicherung steuerlich aus?
Sie gehören in die Zeilen 44 bis 48. Laut amtlicher Anleitung wirken sie sich nur bis zum Höchstbetrag von 2.800 € oder 1.900 € aus, soweit dieser nicht schon durch Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft ist. Bei vielen Arbeitnehmern ist das bereits der Fall.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Füllen Ehepaare zwei Anlagen aus?
Nein. Bei Zusammenveranlagung füllen Ehegatten bzw. Lebenspartner die Anlage Vorsorgeaufwand gemeinsam aus; der Vordruck hat getrennte Spalten für Person A und Person B.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Wohin gehören Riester-Beiträge?
Nicht in die Anlage Vorsorgeaufwand, sondern in die Anlage AV. Der Vordruck weist in Zeile 8 und bei den weiteren Vorsorgeaufwendungen ausdrücklich darauf hin.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Hilft Ausfüllpilot bei steuerlichen Fragen?
Nein. Ausfüllpilot erklärt nur den Vordruck und gibt keine Steuerberatung. Bei individuellen Fragen helfen das Finanzamt, ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberatung.
Quelle: Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung
Quellen
- Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung – Anlage Vorsorgeaufwand (2025) mit Anleitung – Recherche-Stand 26.09.2026
- Landesamt für Steuern Niedersachsen – Einkommensteuer 2025 (Vordrucke) – Recherche-Stand 26.09.2026
- § 149 AO – Abgabe der Steuererklärungen – Recherche-Stand 26.09.2026
- § 25 EStG – Veranlagungszeitraum, Steuererklärungspflicht – Recherche-Stand 26.09.2026
- ELSTER[ungeprüft]
Was noch nicht geprüft ist (4)
- [ungeprüft] Die amtliche Anleitung (Anltg_Vorsorg_25.pdf) wurde über das FMS geladen; sie hat keine stabile URL und ist über den FMS-Aufruf zitiert.
- [ungeprüft] Welcher der beiden Höchstbeträge (2.800 € / 1.900 €) im Einzelfall gilt und der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen 2025 werden bewusst nicht erläutert (keine Steuerberatung; § 10 Abs. 3/4 EStG nicht abgerufen).
- [ungeprüft] Engine-Erkennung: nicht ausfüllbares PDF; das Muster füllt nur geprüfte Felder auf Seite 1 (Name, Vorname, Steuernummer, Zeilen 4, 11, 13 Person A). Auf Seite 1 wurden u. a. die Felder 303/304 zu einem Feld zusammengefasst.
- [ungeprüft] ELSTER-Link nicht abgerufen.
Ausfüllpilot ist ein unabhängiger Dienst und kein Angebot der ausgebenden Stelle. Wir leisten keine Rechts- oder Steuerberatung. Von der KI vorgeschlagene Angaben sind gekennzeichnet KI – bitte prüfen Sie alle Angaben vor dem Absenden.
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