Steuern
Formular W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting – Individuals) ausfüllen
Mit dem W-8BEN bestätigen natürliche Personen mit Wohnsitz außerhalb der USA gegenüber einem US-Zahler oder einer Plattform, dass sie keine US-Steuerpersonen sind, und können Vorteile aus dem Doppelbesteuerungsabkommen geltend machen. Deutsche Freiberufler brauchen es z. B. für US-Kunden, App-Stores oder Stock-Plattformen.
Internal Revenue Service (IRS), USA (öffnet in neuem Tab)Zuletzt geprüft am 26.09.2026
Keine Rechts- oder Steuerberatung. Diese Seite erklärt das Formular allgemein und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Ob Ihnen eine Leistung zusteht oder welche Angabe in Ihrem Fall richtig ist, klären Sie bitte mit der zuständigen Stelle, einer Beratungsstelle oder einer Rechtsanwältin bzw. einem Rechtsanwalt, Steuerberaterin bzw. Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein.
Auf einen Blick
- Wer braucht das Formular?
- Natürliche Personen mit steuerlichem Wohnsitz außerhalb der USA, die Zahlungen aus US-Quellen erhalten und vom Zahler (Withholding Agent), einer Bank oder einer Plattform zur Abgabe aufgefordert werden. Unternehmen verwenden stattdessen das W-8BEN-E, US-Personen das W-9.
- Wo einreichen?
- Beim US-Zahler, der Bank oder der Plattform, die das Formular anfordert – nicht beim IRS.
- Frist
- Vor der ersten Zahlung bzw. wenn der Zahler es verlangt. Das Formular gilt ab Unterschrift bis zum letzten Tag des dritten darauffolgenden Kalenderjahres, sofern keine Änderung der Umstände Angaben unrichtig macht; werden Angaben unrichtig, ist binnen 30 Tagen ein neues Formular abzugeben.
- Umfang
- 1 Seite, 23 erkannte Felder
- Formularstand
- Form W-8BEN (Rev. October 2021), OMB No. 1545-1621, Cat. No. 25047Z; 1 Seite, ausfüllbares PDF (AcroForm, 23 Felder). Laut IRS-Seite am 26.09.2026 weiterhin aktuelle Fassung; Instructions ebenfalls Rev. 10/2021.
Das brauchen Sie
- Deutsche steuerliche Identifikationsnummer (als Foreign TIN)
- Ggf. US-Steuernummer (SSN/ITIN), falls vorhanden
- Angaben zum Doppelbesteuerungsabkommen, wenn Abkommensvorteile geltend gemacht werden (Artikel, Steuersatz, Art der Einkünfte)
Ausfüllhilfe: Abschnitt für Abschnitt
Part I – Identification of Beneficial Owner
Angaben zu Ihrer Person: Name, Staatsangehörigkeit, Wohnsitzadresse, ggf. abweichende Postanschrift, Steuernummern und Geburtsdatum.
Verlangte Angaben
- 1 Name of individual who is the beneficial owner
- 2 Country of citizenship
- 3 Permanent residence address (street, apt. or suite no., or rural route) – City or town, state or province (incl. postal code) – Country
- 4 Mailing address (if different from above)
- 5 U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required
- 6a Foreign tax identifying number
- 6b Check if FTIN not legally required
- 7 Reference number(s)
- 8 Date of birth (MM-DD-YYYY)
Tipps
- Als Foreign TIN (6a) tragen Sie in der Regel Ihre deutsche steuerliche Identifikationsnummer ein.
- Geburtsdatum im Format MM-DD-YYYY, z. B. 03-02-1988 für den 2. März 1988.
- Zeile 3: keine Postfach- oder c/o-Adresse.
Part II – Claim of Tax Treaty Benefits
Nur ausfüllen, wenn Sie Vorteile aus dem Doppelbesteuerungsabkommen geltend machen.
Verlangte Angaben
- 9 I certify that the beneficial owner is a resident of … (z. B. Germany)
- 10 Special rates and conditions: Article and paragraph, % rate of withholding, type of income, additional conditions
Tipps
- Zeile 10 ist nur nötig, wenn der Abkommensanspruch zusätzliche Voraussetzungen hat (laut Instructions z. B. bei Unternehmensgewinnen ohne Betriebsstätte oder Stipendien).
- Welcher Abkommensartikel für Ihre Einkünfte gilt, klären Sie im Zweifel mit einer Steuerberatung – Ausfüllpilot gibt keine Steuerberatung.
Part III – Certification
Bestätigung der Angaben unter Strafandrohung, Unterschrift, Datum und Name.
Verlangte Angaben
- I certify that I have the capacity to sign for the person identified on line 1 (Checkbox)
- Signature of beneficial owner
- Date (MM-DD-YYYY)
- Print name of signer
Alle 23 erkannten Felder mit Beispielwerten (10 im Muster ausgefüllt)
So hat Ausfüllpilot die Felder dieses Formulars erkannt. Die Beispielwerte sind erfunden und stammen aus dem Muster unten.
| Feld | Art | Beispiel (Muster) |
|---|---|---|
| Part I Identification of Beneficial Owner | Textfeld | Max Mustermann |
| Country of citizenship | Textfeld | Germany |
| Permanent residence address | Textfeld | Musterstrasse 1 |
| City or town, state or province | Textfeld | 12345 Musterstadt |
| Country | Textfeld | Germany |
| Mailing address (if different from above) | Textfeld | – |
| City or town, state or province | Textfeld | – |
| Country | Textfeld | – |
| U.S | Textfeld | – |
| Check if FTIN not legally required | Ankreuzfeld | – |
| Foreign tax identifying number (see instructions) | Textfeld | 00 000 000 000 |
| Reference number(s) (see instructions) | Textfeld | – |
| Date of birth (MM-DD-YYYY) (see instructions) | Textfeld | 03/02/1988 |
| I certify that the beneficial owner is a | Textfeld | Germany |
| treaty between the United States and that country | Textfeld | – |
| the treaty identified on line 9 above to | Textfeld | – |
| of the treaty identified on line 9 above | Textfeld | – |
| Explain the additional conditions in the Article and | Textfeld | – |
| Explain the additional conditions in the Article and | Textfeld | – |
| I certify that I have the capacity to | Ankreuzfeld | angekreuzt |
| I certify that I have the capacity to | Unterschrift | – |
| Date | Textfeld | 09/25/2026 |
| Signature of beneficial owner | Unterschrift | – |
Muster: So sieht ein ausgefülltes Formular aus
Fülltest bestanden am 26.09.2026: 10 Beispielwerte, 23 erkannte Felder.
Häufige Fehler
- W-8BEN für eine Firma verwendet – für Unternehmen gibt es das W-8BEN-E.
- Datum im deutschen Format (TT.MM.JJJJ) statt MM-DD-YYYY eingetragen – so wird aus dem 2. März schnell der 3. Februar.
- Deutsche Steuer-ID (Foreign TIN) weggelassen.
- Formular an den IRS geschickt statt an den anfordernden Zahler.
- Part II ausgefüllt, ohne den passenden Abkommensartikel zu kennen.
Wo und bis wann Sie den Antrag einreichen
- Wo
- Beim US-Zahler, der Bank oder der Plattform, die das Formular anfordert – nicht beim IRS.
- Wie
- Ausgefüllt und unterschrieben an den Zahler (Withholding Agent) oder die Plattform – als PDF oder über deren Online-Formular. Laut Vordruck: „Do not send to the IRS“.
- Frist
- Vor der ersten Zahlung bzw. wenn der Zahler es verlangt. Das Formular gilt ab Unterschrift bis zum letzten Tag des dritten darauffolgenden Kalenderjahres, sofern keine Änderung der Umstände Angaben unrichtig macht; werden Angaben unrichtig, ist binnen 30 Tagen ein neues Formular abzugeben.
Ausfüllpilot übermittelt nichts an Behörden. Nach dem Ausfüllen laden Sie das PDF herunter und reichen es selbst ein – eine Übersicht über Fristen bei Anträgen gibt der Ratgeber Fristen.
Häufige Fragen
Muss ich das W-8BEN an das IRS schicken?
Nein. Laut Vordruck und IRS-Anleitung geben Sie das Formular der Person oder Plattform, die es von Ihnen anfordert – nicht dem IRS.
Quelle: IRS – Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021) · IRS – Form W-8BEN (PDF, Rev. October 2021)
Welche Nummer gehört in Zeile 6a?
Die Steuernummer Ihres Wohnsitzstaats (Foreign TIN); für Personen mit Wohnsitz in Deutschland in der Regel die steuerliche Identifikationsnummer. Das Kästchen 6b kreuzen Sie nur an, wenn Ihr Wohnsitzstaat Ihnen rechtlich keine solche Nummer vorschreibt.
Quelle: IRS – Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021) · IRS – Form W-8BEN (PDF, Rev. October 2021)
Wie lange ist das Formular gültig?
Ab der Unterschrift bis zum letzten Tag des dritten darauffolgenden Kalenderjahres – ein im September 2026 unterschriebenes Formular also bis 31.12.2029 –, sofern keine Änderung der Umstände Angaben unrichtig macht. Werden Angaben unrichtig, müssen Sie innerhalb von 30 Tagen ein neues Formular abgeben.
Quelle: IRS – Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021)
In welchem Format trage ich Datumsangaben ein?
Im US-Format MM-DD-YYYY (Monat-Tag-Jahr), sowohl beim Geburtsdatum in Zeile 8 als auch beim Datum der Unterschrift. Die IRS-Anleitung nennt als Beispiel 04-15-1956 für den 15. April 1956.
Quelle: IRS – Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021)
Quellen
- IRS – About Form W-8 BEN – Recherche-Stand 26.09.2026
- IRS – Form W-8BEN (PDF, Rev. October 2021) – Recherche-Stand 26.09.2026
- IRS – Instructions for Form W-8BEN (Rev. October 2021) – Recherche-Stand 26.09.2026
Was noch nicht geprüft ist (3)
- [ungeprüft] Welcher Artikel des DBA USA–Deutschland für welche Einkunftsart (Lizenzen, Dienstleistungen, Dividenden) gilt, wird bewusst nicht beschrieben – keine Steuerberatung.
- [ungeprüft] Plattform-spezifische Online-Varianten (z. B. in App-Stores) wurden nicht geprüft.
- [ungeprüft] Die Ausfüllpilot-Engine normalisiert Datumswerte ins Format MM/DD/YYYY (Schrägstriche), der Vordruck verlangt MM-DD-YYYY (Bindestriche); die Reihenfolge stimmt, das Muster zeigt deshalb Schrägstriche.
Ausfüllpilot ist ein unabhängiger Dienst und kein Angebot der ausgebenden Stelle. Wir leisten keine Rechts- oder Steuerberatung. Von der KI vorgeschlagene Angaben sind gekennzeichnet KI – bitte prüfen Sie alle Angaben vor dem Absenden.
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